《水工程经济》课程设计计算说明书
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- 《水工程经济》课程设计计算说明书一、工程概况
湖南T县污水处理厂工程建设总规模为。计划分两期建设，其中一期工程为。污水处理厂一期工程固定资产投资为3162万元。一期工程拟在2年建成，第3年投产并达到总设计生产能力的25%，第5年达到50%。二期工程第5年开始建设，建设期为1年，固定资产投资为1773万元，第6年达到的设计生产能力。
二、其他资料
固定资产形成率为94%，折旧按年限平均法计算，近期工程年折旧率为4%，远期4.8%。
修理费按固定资产原值的2.4%检修维护费按固定资产原值的0.5%计。
无形资产与递延资产按摊销按10年摊销。
远期满负荷时药剂费按55.3万元/年计算，污泥外运费按14.2万元/年计算，电费按291万元/年计算。
职工人均工资福利按2.6万元/（年·人）计算，人员按31人计。
排污收费标准为1.25元/。
按照我国现行税收政策的规定，污水处理费不缴纳增值税和营业税，城市维护建设税和教育费附加税也相应免除。
污水处理厂投资由建设单位自筹和通过向国家开发银行贷款解决。其中自筹3500万元（其中30%的流动资金自筹），剩下部分向银行贷款，银行贷款利率为6.8%，贷款部分12年还清。
项目计算期取25年。
根据以上资料，试对该项目进行经济评价。
三、财务评价
1、成本估算
项目投资由建设投资和流动资金组成，因流动资金所占比例一般很小，因而在开始估算时可令固定资产投资与建设投资相等，即一期工程的建设投资为3126万元，二期工程为1773万元。
根据固定资产原值=建设投资×固定资产形成率可计算得出：
一期工程的固定资产原值为：
二期工程的固定资产原值为：
从而可求出修理费、检修维护费等费用，根据生产负荷可得各年的电费、药剂费、污泥外运费等费用，由于暂时忽略了折旧费、摊销费等费用，所以根据实际情况取15%的其他各项费用总和计算其他费用。进而可求得各年的年经营成本，生产负荷达满额时，年经营成本为661.9万元。
具体计算结果详见表4（成本估算表）。
2、流动资金估算
(1)周转次数：
取应收账款、存货、现金、应付账款的最低周转天数分别为60、45、90、90天，由公式：
求得各项目的周转次数分别为6、8、4、4次。
(2)应收账款：根据公式：
可求得各年的应收账款值。
(3)存货：根据公式，可求得各年的存货值，其中，。
(4)货币资金（现金）：
根据公式，可求得各年的货币资金（现金）值。
由以上三项，根据，可得出流动资产值。
(5)应付账款：
根据公式，可求得各年的应付账款值。
从而根据，可得出流动负债的值。
(6)流动资金：
根据，可求得流动资金的值：一期工程共需要167、0万元，二期工程共需要87.8万元，总计需要254.7万元。此值在计算期末以现金形式回收。
综合以上计算结果，可得表1（流动资金估算表）所示的结果。...
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